На сайте представлена периодически обновляемая информация о соотношении прибыли к риску (PR) по российским кредитным организациям, в том числе банкам. Показатель характеризует качество корпоративного управления в кредитных организациях и уровень их финансовой устойчивости.
Сайт разработан при финансовой поддержке РФФИ в рамках научного проекта № 18-010-00232 А «Методология многоуровневой системы диагностики и регулирования финансовой стабильности», 2018-2020 гг.
Руководитель проекта - Господарчук Галина Геннадьевна, д.э.н., профессор кафедры финансов и кредита, руководитель Центра банковского дела Института экономики и предпринимательства Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского.
Показатели прибыль к риску (PRi) рассчитываются на основе официальной отчетности КО, которая публикуется на сайте Банка России, по формуле:
PRi = 12 * Pi / Ri,
где Pi – месячная прибыль до налогообложения i-й организации;
Ri – величина рисковых активов i-й организации.
Умножение на 12 необходимо для приведения прибыли к годовым значениям. Квартальные значения прибыли Pi содержится в форме отчетности № 102 "Прибыли и убытки". В ней данные представлены нарастающим итогом от начала года. Месячные значения прибыли вычисляются путем деления на 3. Месячные значения прибыли могут быть также оценены непосредственно из оборотной ведомости (формы отчетности №101) по формуле:
Прибыль101 = Доход – Расход – Прирост РВП
Доходы и расходы берутся с соответствующих статей раздела 7 формы №101. Исходные данные даны нарастающим итогом с начала года, поэтому для всех месяцев за исключением января необходимо вычитать данные дохода и расхода за предыдущий месяц. РВП - это резервы на возможные потери по ссудам и по всем остальным активам. Они складываются из резервов по большому количеству активных операций банка. Прирост РВП уменьшает прибыль банка, уменьшение РВП обратно её увеличивает.
Получаемые из формы №101 значения прибыли обладают значительными колебаниями и отличаются от значений из формы №102 до двух раз в большую и меньшую сторону. Поэтому мы прибыль из формы №101 не использовали.
Ri вычисляется по формуле:
Ri = Ci / (Н1.0i / 100%)
где Ci - размер собственных средств (капитала) i-й КО из формы № 123;
Н1.0i – норматив достаточности собственных средств (капитала) i-й КО из формы отчетности № 135.
Показатель PR для групп банков и всего банковского сектора рассчитывается по агрегированным показателям P и R, получаемым суммированием показателей Pi и Ri по всем КО, входящим в группу.